如果您的电脑上还没有安装流水账记账表格系统，请在此下载星宇财务记账软件。

业务说明

注：本示例不涉及利息，具体利息登记，请单独做收支记录。

1. 2014.01.01 本公司向A公司贷款20万元
2. 2014.02.01 本公司收到A公司还款8万元，还余12万未收回

贷款登记

点击控制面板“往来管理”下的“支出记账”，并按如下所示登记（图1）：

注：因为贷款后，对A公司来说，要产生应付金额。所以，我们在此要做支出记账，同时把支付金额写成负值。正常情况下，收到款项时要做收入记账，但贷款特殊，因为贷款是要还的，属于应付。做在支出记账中，才会与应付关联起来。这样，方便后期查询。

还贷款

点击控制面板“往来管理”下的“支出记账”，并按如下所示登记（图2）：

我们需要注意的是，这里的实付金额里，要输入8万，完了后，软件自动计算累计应付为12万，也就是说还剩下12万应付，这是正确的。

如果还有其它还款记录，重复上面的支出记账即可，软件会自动扣减贷款金额。

注：上面两个步骤的“应付金额”一栏中，都要写上0。

统计查询

上面两个操作登记后，会生成两条记录，可以在历史明细统计中查询出来（图3）：

然后我们查询“应收应付汇总统计”，会发现借贷汇总信息（图4）：

显示的是期末：-120000，也就是应付120000。这里的正数表示应收，负数表示应付。

如果我们刚打开软件，会显示管理主页，上面同样会显示A公司的应付金额为120000。

以上就是流水账记账表格系统实现公司借款和贷款业务的简单示例操作，大部分用户可能用不到这个功能，如有必要，请参考这个步骤即可实现贷款功能。同样道理，如果是本公司借款给别的公司，用收入记账就行了。先记收入记账，记负值，在收到款后，再记收入记账，写正值，同样可以实现应收管理，很方便。

当然，以上仅仅是一种参考的解决方案，您完全可以根据实际情况灵活运用，来满足自己的日常需求。